Overhead
Specificatie overhead
Berekening overheadpercentrage
Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead (juli 2016) van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf.
In onderstaande tabel is af te lezen dat in 2018 het percentage overhead voor 78% bedraagt. Omdat wij dit percentage jaarlijks opnieuw bepalen hebben wij er voor gekozen om dit percentage voor alle jaren te hanteren.
Gebruik overheadpercentage
Wij hebben het overheadpercentage van 78% toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolrechten, de begraafrechten, de marktgelden en de leges.
Specificatie overhead | 2018 |
Lasten | |
Salarissen | 3.825.453 |
Belastingen | 30.888 |
Duurzame goederen | 39.376 |
Ingeleend personeel | 705.066 |
Overige goederen en diensten | 3.637.964 |
Subsidies | 17.942 |
Inkomensoverdrachten - gemeenten | 488 |
Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen | 25.400 |
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen | 3.914 |
Mutatie voorzieningen | 149.182 |
Afschrijvingen | 245.651 |
Toegerekende rente | 60.198 |
Overige verrekeningen | -4.467 |
Totaal lasten | 8.737.055 |
Baten | |
Uitgeleend personeel | 60.000 |
Huren | 30.846 |
Leges en andere rechten | 57.114 |
Overige goederen en diensten | 22.998 |
Inkomensoverdrachten - Rijk | 4.500 |
Totaal baten | 175.458 |
Totaal overhead | 8.561.597 |
Toerekenen aan grondexploitaties en investeringen | 387.752 |
Totaal overhead na toerekeningen | 8.173.845 |
Salariskosten exclusief taakveld 0.4 overhead | 10.958.324 |
% overhead | 78% |
Taakveld overhead
Exploitatie | Rekening 2016 | Actuele begroting 2017 | Begroting 2018 primitief | Begroting 2019 primitief | Begroting 2020 primitief | Begroting 2021 primitief | |
Lasten | 1.476 | 8.235 | 8.325 | 7.597 | 7.444 | 7.433 | |
Baten | 5 | 240 | 151 | 151 | 151 | 151 | |
Resultaat | -1.470 | -7.995 | -8.174 | -7.445 | -7.292 | -7.282 |