Overhead

Berekening overheadpercentrage
Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead (juli 2016) van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf.
In onderstaande tabel is af te lezen dat in 2018 het percentage overhead voor 78% bedraagt. Omdat wij dit percentage jaarlijks opnieuw bepalen hebben wij er voor gekozen om dit percentage voor alle jaren te hanteren.

Gebruik overheadpercentage
Wij hebben het overheadpercentage van 78% toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolrechten, de begraafrechten, de marktgelden en de leges.

Specificatie overhead	2018
Lasten
Salarissen	3.825.453
Belastingen	30.888
Duurzame goederen	39.376
Ingeleend personeel	705.066
Overige goederen en diensten	3.637.964
Subsidies	17.942
Inkomensoverdrachten - gemeenten	488
Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen	25.400
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen	3.914
Mutatie voorzieningen	149.182
Afschrijvingen	245.651
Toegerekende rente	60.198
Overige verrekeningen	-4.467
Totaal lasten	8.737.055
Baten
Uitgeleend personeel	60.000
Huren	30.846
Leges en andere rechten	57.114
Overige goederen en diensten	22.998
Inkomensoverdrachten - Rijk	4.500
Totaal baten	175.458
Totaal overhead	8.561.597
Toerekenen aan grondexploitaties en investeringen	387.752
Totaal overhead na toerekeningen	8.173.845
Salariskosten exclusief taakveld 0.4 overhead	10.958.324
% overhead	78%