Uitgaven
13,09%€ 8.994
x € 1.000Inkomsten
0,3%€ 206
x € 1.000Saldo
€ -8.788
x € 1.000Overhead
Uitgaven
13,09%€ 8.994
x € 1.000Inkomsten
0,3%€ 206
x € 1.000Saldo
€ -8.788
x € 1.000Specificatie overhead
Berekening overheadpercentrage
Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead (juli 2016) van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf.
In onderstaande tabel is af te lezen dat in 2020 het percentage overhead 93% bedraagt. Omdat wij dit percentage jaarlijks opnieuw bepalen hebben wij er voor gekozen om dit percentage voor alle jaren te hanteren.
Gebruik overheadpercentage
Wij hebben het overheadpercentage van 93% toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolrechten, de begraafrechten en de leges.
Ontwikkeling percentage
Het berekende percentage overhead is in de begroting 2020 fors hoger dan in de begroting 2019 berekend was, 93% t.o.v. 78%. De stijging wordt veroorzaakt door de ontvlechting van porthos. Zoals eerder gemeld komt het percentage tot stand door het totaal van het taakveld overhead te delen door de totale loonsom van de gemeente minus de lonen van het taakveld overhead. Door de ontvlechting van porthos daalt de totale loonsom van de gemeente waardoor het aandeel van het taakveld overhead, en dus het percentage, stijgt.
Bedragen x € 1.000 | Rekening 2018 | Primitieve begroting 2019 | Primitieve begroting 2020 | Primitieve begroting 2021 | Primitieve begroting 2022 | Primitieve begroting 2023 |
Lasten | ||||||
Salarissen | 3.809 | 4.387 | 4.927 | 4.912 | 4.912 | 4.912 |
Belastingen | 23 | 31 | 23 | 23 | 23 | 23 |
Duurzame goederen | 37 | 39 | 42 | 42 | 42 | 42 |
Ingeleend personeel | 358 | 375 | 463 | 382 | 368 | 342 |
Overige goederen en diensten | 3.496 | 3.412 | 3.521 | 3.500 | 3.516 | 3.441 |
Subsidies | 17 | 18 | 17 | 17 | 17 | 17 |
Inkomensoverdrachten - gemeenten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen | 15 | 70 | 70 | 78 | 43 | 43 |
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
Mutatie voorzieningen | 149 | 151 | 154 | 154 | 154 | 154 |
Afschrijvingen | 234 | 259 | 256 | 268 | 240 | 233 |
Toegerekende rente | 59 | 60 | 54 | 53 | 48 | 46 |
Overige verrekeningen | -5 | -4 | -5 | -5 | -5 | -5 |
Totaal lasten | 8.197 | 8.804 | 9.526 | 9.428 | 9.364 | 9.254 |
Baten | ||||||
Duurzame goederen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitgeleend personeel | 44 | 31 | 71 | 71 | 58 | 32 |
Huren | 46 | 31 | 32 | 32 | 32 | 32 |
Leges en andere rechten | 88 | 58 | 69 | 69 | 69 | 69 |
Overige goederen en diensten | 49 | 23 | 16 | 16 | 16 | 16 |
Inkomensoverdrachten - Rijk | 0 | 10 | 17 | 17 | 17 | 17 |
Inkomensoverdrachten - overige overheden | 3 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen baten | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten | 238 | 158 | 206 | 205 | 192 | 166 |
Totaal overhead | 7.959 | 8.646 | 9.320 | 9.223 | 9.172 | 9.088 |
Toerekenen aan grondexploitaties en investeringen | 411 | 388 | 532 | 547 | 547 | 547 |
Resultaat overhead na toerekeningen | 7.548 | 8.258 | 8.788 | 8.676 | 8.625 | 8.541 |
Salariskosten exclusief taakveld 0.4 overhead | 10.957 | 11.036 | 10.020 | 10.362 | 10.417 | 10.257 |
% overhead | 73% | 78% | 93% | 89% | 88% | 89% |
Taakveld overhead
Exploitatie | Rekening 2018 | Actuele begroting 2019 | Begroting 2020 primitief | Begroting 2021 primitief | Begroting 2022 primitief | Begroting 2023 primitief | |
Lasten | -7.786 | -9.652 | -8.994 | -8.881 | -8.817 | -8.707 | |
Baten | 238 | 188 | 206 | 205 | 192 | 166 | |
Resultaat | -7.548 | -9.464 | -8.788 | -8.676 | -8.625 | -8.541 |